Inkomsten en Uitgaven: Toelichting
Breien met metaal.
Credits: Josefina Eikenaar 2024.
Inkomsten en Uitgaven: Toelichting
Eigen inkomsten
De omzet van Stichting Mommerskwartier bestaat in 2024 voor ca. 52,8 % uit subsidies van de verschillende overheden, te weten ca. 41,3 % van de gemeente Tilburg, ca. 10,4 % van de Rijksoverheid en ca. 1,1 % van de Provincie Noord-Brabant.
De gerealiseerde baten 2024 zijn ten opzichte van de begroting ca. € 549.000 hoger. Op hoofdlijnen betreft het de onderstaande posten en oorzaken.
De totale publieksinkomsten zijn € 250.000 hoger dan begroot. Dit betreft:
- Ca. € 37.000 hoger gerealiseerde opbrengst van de kaartverkoop.
- Ca. € 213.000 per saldo hogere omzet voornamelijk bij het TextielLab (ca. € 175.000)
De overige directe inkomsten zijn per saldo ca. € 77.000 lager. Dit betreft met name een lagere omzet bij het Regionaal Archief Tilburg voor Opbrengsten Basispakket Contracten Gemeenten van €54.000.
De totale bijdragen uit private middelen zijn hoger €143.000 hoger door de donatie van de Vriendenloterij van € 250.000 en lagere bijdragen op projecten waaronder SHAPE van € 90.000 dan begroot.
Subsidies
De gerealiseerde subsidie-inkomsten (nr. 27) zijn in 2024 ca. € 230.000 hoger dan begroot. Dit betreft:
- Een wel begrote maar uiteindelijk niet toegekende beschikking van de Gemeente Tilburg van ca. € 227.000 voor de huisvesting en verhuizing naar onze nieuwe depotvoorziening in de toekomst.
- Een hogere besteding van de BIS-middelen voor ca. € 444.000. In 2024 is een inhaalslag gemaakt t.o.v. voorgaande jaren, om de geplande middelen cf. Plan te besteden. Ook in 2024 hebben we niet de gehele BIS subsidie 2021-2024 kunnen realiseren. Hiervoor staat nog €261.000 op de balans en deze wordt i.o.m. OCW nagenoeg gerealiseerd in het voorjaar van 2025. Hiervoor zijn al conform plan verplichtingen aangegaan.
De coronamiddelen zijn in 2024 volledig besteed aan de versterking van het TextielMuseum, om de ingezette koers door te kunnen ontwikkelen en duurzaam te bestendigen. Dat doet het TextielMuseum door innovatieve programma’s waarmee publieksbereik en -deelname wordt vergroot, het binden van nieuwe doelgroepen, talentontwikkeling, samen te werken met en opdrachten te geven aan kunstenaars/makers, als ook de samenwerking met het vakonderwijs te verduurzamen, met als doel de continuïteit van de instelling op de langere termijn te kunnen waarborgen.
Lasten
De gerealiseerde lasten 2024 zijn ten opzichte van de begroting 2024 ca. € 442.000 lager. Op hoofdlijnen vormen de onderstaande posten de verklaring van dit verschil.
De beheerslasten materieel zijn ten opzichte van de begroting per saldo ca. € 295.000 lager. De belangrijkste verklaringen van dit verschil betreffen:
- Lagere afschrijvingskosten van ca. € 61.000;
- Lagere huisvestingslasten voor een bedrag van per saldo ca. € 229.000 als gevolg van de lagere energielasten.
De beheerslasten personeel zijn ten opzichte van de begroting ca. € 192.000 hoger. De belangrijkste verklaringen van dit verschil betreffen:
- Hogere kosten inhuur personeel van ca. €394.000. Deze valt verklaren doordat in de begroting geen rekening is gehouden met extra inzet op afdeling finance; voor vervanging van het hoofd bedrijfsvoering en de manager finance was ca. €100.000 begroot.
- Tegenover de hoge kosten inhuur derden staan de lagere salariskosten van ca. €119.000 waaronder geen invulling van functie financieel manager (€96.000).
De activiteitenlasten materieel zijn ten opzichte van de begroting ca. € 31.000 hoger.
De activiteitenlasten personeel zijn ten opzichte van de begroting ca. € 370.000 lager.
De belangrijkste verklaring voor de lagere lasten dan begroot betreft tijdelijk niet ingevulde vacature ruimte en/of lagere kosten per fte bij Textielmuseum (ca. €198.000), Archief (ca. €200.000) en Stadsmuseum (ca. €98.000).
Resultaat en bestemmingsreserves
Het resultaat 2024 van ca. € 251.000 is als volgt bestemd cf. het beleid, waarin is afgesproken dat positieve exploitatieresultaten terugvloeien naar het desbetreffende organisatieonderdeel:
| RESULTAAT VOOR BESTEMMING | 251 |
|---|---|
| Onttrekking algemene reserve | 42 |
| Dotatie algemene reserve | -264 |
| Dotatie bestemmingsreserve financiering vervangingsinvesteringen | -61 |
| Onttrekking bestemmingsfonds coronasteun TextielMuseum (2022) | 670 |
| Dotatie bestemmingsreserve herinrichting TextielMuseum | -200 |
| Onttrekking bestemmingsreserve herinrichting TextielMuseum | 85 |
| Onttrekking bestemmingsreserve overlopende tentoonstellingen | 13 |
| Vrijval bestemmingsreserve overlopende tentoonstellingen | 18 |
| Dotatie bestemmingsreserve overlopende tentoonstellingen | -161 |
| Dotatie bestemmingsreserve tentoonstellingen | -200 |
| Onttrekking bestemmingsreserve organisatieontwikkeling | 150 |
| Dotatie bestemmingsreserve organisatieontwikkeling | -200 |
| Onttrekking bestemmingsreserve aankopen collectie | 5 |
| Dotatie bestemmingsreserve aankopen collectie | -5 |
| Dotatie bestemmingsreserve publieksactiviteiten/herinrichting TM Vriendenloterij | -250 |
| Onttrekking bestemmingsreserve geactiveerde verbouwingen RAT | 9 |
| Onttrekking bestemmingsreserve digitalisering Archief | 55 |
| Onttrekking bestemmingsreserve doorontwikkeling Stadsmuseum | 42 |
| RESULTAAT NA BESTEMMING |
Balans 2024
De balans van Stichting Mommerskwartier ziet er als volgt uit:
| ACTIVA | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000,- | ||||
| VASTE ACTIVA | ||||
| Immateriële vaste activa | 31 | 39 | ||
| - Onderhanden investeringen | - | 39 | ||
| - Software | 31 | - | ||
| Materiële vaste activa | 1.073 | 1.210 | ||
| Verbouwingen | 144 | 176 | ||
| Machines en installaties | 928 | 1.034 | ||
| Onderhanden investeringen | - | - | ||
| Totale staat van activa | 1.103 | 1.249 | ||
| VLOTTENDE ACTIVA | ||||
| Voorraden | 331 | 412 | ||
| Vorderingen op korte termijn | 1.313 | 995 | ||
| Debiteuren | 374 | 195 | ||
| Belastingen en sociale lasten | 160 | 163 | ||
| Overlopende activa | 779 | 637 | ||
| Liquide middelen | 4.775 | 4.912 | ||
| TOTAAL ACTIVA | 7.502 | 7.567 |
| PASSIVA | 2024 | 2024 | 2023 | 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Bedragen x € 1.000,- | ||||
| VASTE ACTIVA | ||||
| Eigen vermogen | 1.019 | 797 | ||
| Stichtingskapitaal | 1.019 | 797 | ||
| Bestemmingsreserves | 3.993 | 3.294 | ||
| Diverse bestemmingsreserves | 3.993 | 3.294 | ||
| Bestemmingsfondsen | 212 | 882 | ||
| Coronasteun TextielMuseum | 0 | 670 | ||
| Bestemmingsfonds Depots TextielMuseum | 212 | 212 | ||
| Voorzieningen | 104 | 102 | ||
| -overige voorzieningen | 104 | 102 | ||
| Kortlopende schulden | 2.174 | 2.492 | ||
| - Crediteuren | 609 | 485 | ||
| - Belastingen en sociale lasten | 307 | 287 | ||
| - Overige schulden | 464 | 421 | ||
| - Overlopende passiva | 795 | 1.299 | ||
| TOTAAL PASSIVA | 7.502 | 7.567 |
Bestemmingsreserves, bestemmingsfondsen
Het totaal van de bestemmingsreserves, -fondsen bedraagt per ultimo 2024 ca. € 4.205.000 (2023: ca. € 4.176.000). De bestemmingsreserves en -fondsen bestaan ultimo 2024 uit:
| Bedragen x € 1.000,- | ||
|---|---|---|
| BESTEMMINGSRESERVES | 2024 | 2023 |
| - Organisatieontwikkeling | 240 | 190 |
| - Herinrichting TextielMuseum | 115 | - |
| - Geact. verbouw. herinr. TM | 0 | 0 |
| - Versterking TextielMuseum | 546 | 546 |
| - Financiering vervangingsinvesteringen | §.027 | 966 |
| - Overlopende tentoonstellingen | 161 | 31 |
| - Digitalisering Archief | 504 | 560 |
| - Geact verbouw. herinr. RAT | 0 | 9 |
| - Doorontw. Stadsmuseum | 88 | 129 |
| - Aankopen Collectie | 100 | 100 |
| - Tentoonstellingen | 713 | 513 |
| - Publieksactiviteiten/herinrichting TM Vriendenloterij | 500 | 250 |
| 3.993 | 3.294 | |
| BESTEMMINGSFONDSEN | ||
| - Bestemmingsfonds Coronasteun TextielMuseum (2021) | - | - |
| - Bestemmingsfonds Coronasteun TextielMuseum (2022) | - | 670 |
| - Bestemmingsfonds Depots TextielMuseum | 212 | 212 |
| 212 | 882 | |
| TOTAAL | 4.205 | 4.176 |
Financiële risicoparagraaf
Structurele exploitatietekorten
In 2024 is een exploitatieoverschot gerealiseerd. Financiële meevallers zijn een boven reguliere prestatie met een hogere omzet in het TextielLab tot gevolg, meer inkomsten uit fondsenwerving, hogere gerealiseerde BIS-subsidie en kostenbesparingen ten opzichte van de begroting op het gebied van energiekosten en lagere personeelskosten. De vraag is echter hoe toekomstbestendig deze extra opbrengsten/besparingen zijn voor de toekomst.
De beoogde btw-verhoging lijkt vooralsnog van de baan, maar mogelijk wordt besloten om landelijke subsidies niet of nauwelijks te indexeren, wat een direct effect heeft op de exploitatie. De bijdragen van fondsen waren in 2024 aanzienlijk, maar incidenteel.
De kostenontwikkelingen met betrekking tot de WSW-regeling, de vooralsnog blijvende hoge lasten voor personeel en goederen, dit alles maakt dat de exploitatietekorten voorzien die projectmatige ontwikkelingen overstijgen. Het TextielMuseum ziet dat de reserves dan snel slinken. Het TextielMuseum is hierover in gesprek met de gemeente Tilburg en ontwikkelt een plan hiervoor, waarin de reserves ook weer worden aangevuld.
Workshop materiaal.
Credits: Josefina Eikenaar 2024.
Ziekteverzuim
Het relatief hoge ziekteverzuimpercentage van 6,51% t.o.v. 5,4% landelijk over dezelfde periode is grotendeels toe te schrijven aan een aantal langdurig zieken. Dit heeft Stichting Mommerskwartier afgelopen jaar zeker niet geholpen in het terugdringen van tekorten en de effecten van dit ziekteverzuim zullen nog merkbaar zijn in 2025 in de vorm van dubbele personeelslasten om het zieke personeel op te vangen. Stichting Mommerskwartier neemt concrete stappen om deze dubbele lasten terug te brengen, zowel in beleid als individuele acties richting ziek personeel.
Museumspel
Credits: Patty van den Elshout 2024.
Hoge prijzen
De uitgangspunten met betrekking tot ontwikkeling van onder andere de energielasten zijn en blijven een inschatting. De prijsschommelingen in de energie en de sterke prijsstijgingen op andere goederen en diensten zorgen voor een potentieel onzeker toekomstbeeld. Het TextielMuseum lift mee op de energieprijzen van de gemeente Tilburg waardoor de eigen invloed beperkt is.
Stoommachine.
Credits: Manoah Salampessy 2024.
